暮らしに役立つ保険の知識
Knowledge of insurance

生命保険と税金

生命保険と税金について



○ 生命保険を受け取った場合、保険種類・契約形態・受取方法によって課税が異なっています。
どのような税金がかかってくるのか、勉強してみましょう。

☆ 非課税となる保険金は
  1、医療保険・ガン保険の給付金=入院・通院・手術給付金等
  2、介護年金・介護一時金
  3、 特定疾病保険金・リビングニーズ特約保険金
  4、 高度障害保険金

死亡保険金の受け取りの場合は契約形態により、課税が変わってきます。



○ 上の表にあるように、相続税には各種控除がありますが、
どのような控除があるのでしょうか?実際の例をあげて、勉強してみましょう。

《計算例》 ・夫=死亡
      ・受取人=妻
      ・子供=2人
      ・死亡保険金=3,000万円  他に相続財産3,000万円

1. 死亡保険金の控除
       法定相続人(3人)×500万円=1,500万円
       死亡保険金3,000万円-1,500万円=1,500万円

1,500万円が課税対象となります。

2. 相続財産は保険金の課税対象額1,500万円と相続財産3,000万円の合計4,500万円です。

3. 相続の基礎控除
       3,000万円+法定相続人(3人)×600万円=4,800万円

この例ですと、相続財産が基礎控除以内ですので、妻と子供は相続税を納める必要はありません。

また、上記控除以外にも配偶者には税額軽減の特例があります。

• 1億6000万円または配偶者の法定相続分のうち、どちらか高い方までが非課税となります。

妻の法定相続分は1/2ですので、10億円の相続財産があっても妻の5億円は非課税となります。

所得税のかかる保険金
      ・満期保険金
      ・解約返戻金
      ・祝い金、生存給付金
      ・個人年金保険の年金

これらにかかる所得税には源泉分離課税・一時所得・雑所得があり、
それぞれ収め方も異なりますので注意が必要です。

保険に加入されるときには、税金のことも考慮しながら検討するようにしましょう。

保険ラインでは、どんなご相談でもお客様の立場に立ったお話をさせていただいております。
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